关于增值税

显示全部楼层 · 2009-4-4 11:31:39

A企业和远洋公司都为增值税一般纳税人
A企业为远洋公司制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额9.36万元和调试费收入2.34万元。
我想问的是那个A公司开具了普通发票增值税应该怎么算他这个到底算不算增值税啊
而且A和远洋都是一般纳税人 A这种开具普通发票到底符合不符合实际？还是说这个题设本身有错？请大家说明下

千问 · 2009-4-4 11:31:39

销项税额=（9.36+2.34）÷（1+17%）*17%=1.7万元A企业销项税照交，远洋公司普通发票不能抵扣这道题要注意：远洋公司在计算增值税的时候哪些不能抵扣的问题题目没错，不过现实中不好说，也有可能，呵呵，增值税一般纳税人也有好多情况是开不了专用发票的，比如对商业企业销售免税的商品等等，书上写的我都忘得差不多了。现实中你不用担心，呵呵，能抵扣的给开了不能抵扣的发票，远洋公司也得去找A公司。...

千问 · 2009-4-4 11:31:39

如果是题的话，这道题的考点是A企业的混合销售问题，就是电子屏的收入和调试费都要交增值税。A企业应缴纳的增值税就是把含税收入还原成不含税收入，然后乘税率就算出了增值税。不含税收入=（9.36+2.34）/1.17如果远洋公司要普通发票，和A企业的纳税无关，也是可以开的。...