08年福利费余额还有几万，怎么办？

显示全部楼层 · 2009-4-12 13:18:13

08年一直都计提福利费，到年底余额有6万多，税务局说必须在09年5月之前用完，我可以直接冲
借：应付福利费
贷：管理费用吗？还是全部发放给员工福利（可没有发放计划）

千问 · 2009-4-12 13:18:13

福利费07年1月1日就不准再提了，在这之前的余额，可继续使用至用完，以后又提的，当年的冲减本年成本费用，跨年度的，做以前年度损益调整，调增上年利润。你08年的余额，应做以前年度损益调整，补交所得税。借；应付福利费贷；以前年度损益调整计算应补交所得税借；以前年度损益调整贷；应交税金-应交所得税补交所得税借；应交税金-应交所得税贷；银行存款月末结转以前年度损益调整余额借；以前年度损益调整贷；利润分配-未分配利润税务局说必须在09年5月之前用完的说法也是不正确的，他们有时也是乱弹琴。今后不可再提福利费，应在工资总额14%以内据实列支。...

千问 · 2009-4-12 13:18:13

不可以的。财务上你们只有在福利性支出发生时才可以冲福利费的。借：应付福利费贷：银行存款等科目。是不可以直接冲管理费用的。...