企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）如何填写

显示全部楼层 · 2009-4-12 23:41:46

我在填制所得税表时有以下几个疑问：
1、如果我一季度有利润，我的上年亏损数比本季度利润数大，我该怎么办？
2、我的上年亏损数是不是只能用于一次季度利润弥补？
3、如果我填表时本期有利润，但我累计数是亏损，我是否要交税？
另外，企业所得税季表中的“营业收入”、“营业成本”、“利润总额”是不是按照利润表中的“主营业务收入”、“主营业务成本”、“利润总额”3个月相加来计算？

千问 · 2009-4-12 23:41:46

1、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。因此，贵公司上年亏损数比本季度利润数大，此行填负数。[说明：新的申报表（A类），将第4行“利润总额”修改为“实际利润额”] 2、根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年”。因此，上年亏损数不仅可以用一季度利润弥补，而且可以用以后连续五个年度的所得弥补。 3、如果《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“实际利润额”是亏损（负数）的话，就没有计...

千问 · 2009-4-12 23:41:46

1、一季度有利润，可以弥补上年度的亏损，不足的部份在填表时利润总额就填0了，也就是说没有利润了；2、弥补亏损不是只能用一个季度的利润，企业所得税规定本年度发生的亏损可以用以后五个年度的税前利润进行弥补，也就是说可以连续用五个年度的税前利润来弥补的，只要你的亏损额弥补不完就可以一直连续弥补五个年度国=；3、本期有利润，累计是亏损的话，不应该进行纳税的，...

千问 · 2009-4-12 23:41:46

1、填写的是累计亏损额2、可以弥补五年3、不要补充回答：营业收入填写利润表中的所有收入，营业成本填写利润表中的成本和费用之和，利润总额填写利润表中的利润额。以上数字均为3个月数字之和。...

千问 · 2009-4-12 23:41:46

1、年度所得税汇算清缴后,你填报季度所得税时第8行(弥补以前年度亏损)会有空格让你填写的2、亏损额可以五年内抵减利润弥补完，不是只能用于一季度 3、不交...

千问 · 2009-4-12 23:41:46

1、弥补亏损呀2、亏损额可以五年内抵减利润弥补完，不是只能用于一季度3、不交...