有一企业08.2月份建账,原先由一老会计做账到5月份,企业干到7月份,之后未经营,(6.7月份未制凭证 结账),因是合伙经营,朋友要帮它结一下账,看一下能盈亏多少,我根据老会计的总账先编制截止到5月份的资产负债表 损益表,看一下他原先是否平衡,发现资产负债表资产与负债权益相关11万元,而损益表也相差11万,两表相关金额相等.具体如下:
1、损益表根据收入-费用=利润的原则,收入:85万 成本:93万 ,营业外收入:11万,根据此数计算利润额为:3万元,而老会计总账的本年利润额为:-8万元,也就是说还有一项费用或支出在利润表中未体现,两者相差11万元.（经查3-5月份凭证 利润数都一样，关键在2月份凭证，但2月份凭证丢掉了）
2、资产负债表总资产为103万元，负债：50万 实收资本50万，根据老会计总账中本年利润金额额-8万元填写，负债权益合计：92万元，负债表两边相差11万元，与损益表相差金额相符。
请问什么费用或支出能同时引起利润表中的某项或负债表中的某项同时减少该金额？ 两者相差金额一样，能说明什么是忘记借贷方向了吗？
另有:老会计现金余额出现负数,现金怎么会出现负数呢?这里能不能说是借了别人的钱形成其他应付款,除此之外还有什么情况能?
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