估价入帐库存商品年度所得税的调整

显示全部楼层 · 2009-4-13 19:44:15

我是商业企业，08年10月估价入帐一批商品。到年末发票没收到，也没有进行冲出。税务检查说是影响所得税，要补缴。我在09年3月收到发票，在年度所得税申报的时候怎么进行纳税调整。不需补税。
另如08年末库存商品为红字，对所得税有什么影响。谢谢
08年末没有取得发票的库存商品没有估价入帐，所以出现红字，该怎么处理。是否影响所得税。如在清算期内没有取得发票该怎么调整

千问 · 2009-4-13 19:44:15

按所得税汇算的规定。在汇算期内取得估价入账的材料的发票的。可以按发票的金额进行税前扣除的。如果你三月份的只要是在汇算期以内的，就不用纳税调整的。库存红字，说明你多结转了成本了。...