小规模纳税人，当月销售25000元，税务局开票完税证增值税1000元，怎么做帐？

显示全部楼层 · 2009-4-22 15:34:34

我不知道这1000元是如何计算的，如果暂且按照这1000元进帐，帐务处理如下：借：银行存款25000（价税合计）贷：主营业务收入24000（价款）贷：应交税金－应交增值税1000（税款）缴税时：借：应交税金－应交增值税1000贷：银行存款1000...

千问 · 2009-4-22 15:34:34

前提：你说的25000是不含税价格，银行已经收到对方支付的款项。实现收入时：借：银行存款
26000
贷：主营业务收入
25000
应交税费——应交增值税（销项税额） 1000月底结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品...

千问 · 2009-4-22 15:34:34

销售时：借：银行存款26000贷：主营业务收入25000
应缴税费-应交增值税 1000缴税时借：应缴税费-应缴增值税 1000
贷：银行存款
1000...

千问 · 2009-4-22 15:34:34

借：应收账款（现银行存款）贷：主营业务收入
应交税金——应交增值税...