在异地开出销项发票，已经缴纳所得税，但利润还未反应，如何进行账务处理？

显示全部楼层 · 2011-9-25 21:17:08

1、实现销售：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交增值税（销项税额）2、结转主营业务成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品3、月末结转本年利润：
借：主营业务收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本说明：本年利润如果为贷方余额，则为本月实现的利润，如果为借方余额，则表示亏损。...

千问 · 2011-9-25 21:17:08

那就先计提借：所得税贷：应交税费---应交所得税交了后借：应交税费----应交所得税贷：银行或现金...

千问 · 2011-9-25 21:17:08

先当预缴挂账借应交税金---应交所得税
贷银行存款等到利润实现反映出来之后确定下来应交的所得税再调整借所得税贷应交税金--应交所得税...