增值税发票认证前后账务处理?

显示全部楼层 · 2019-6-27 18:46:58

货入库，专票拿到后做：借：原材料(包装物等)应交税费-应交增值税-进项税额贷：银行存款等专票认证前都应这么做(税法有专门规定)，但如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话，那就做进项转出科目。借：原材料等贷：应交税费-应交增值税-进项转出扩展资料：应交税费核算规定如下:①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费...

千问 · 2019-6-27 18:46:58

货入库.专票拿到后做:
借:原材料(包装物等)
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:银行存款等专票认证前都应这么做(税法有专门规定)但如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目借:原材料等贷:应交税费-应交增值税-进项转出...

千问 · 2019-6-27 18:46:58

认证前计入“待抵扣进项税额”里面；认证后转入“进项税额”科目，从而计算当期应纳税额。...

千问 · 2019-6-27 18:46:58

同意三楼所答，我们企业一盘都那样做的。...

千问 · 2019-6-27 18:46:58

发票必须是认证后才能做账，未认证的发票不能做账，当月认证当月做账...