关于所得税交税的问题？

显示全部楼层 · 2009-7-3 19:18:52

分录是：借：所得税费用-当期所得税费用3300000所得税费用-递延所得税费用150000贷：应交税费-应交所得税3300000递延所得税资产 50000递延所得税负债100000当期所得税费用=应交税费=3300000上交是借；应交税费-应交所得税3300000贷：银行存款3300000递延所得税负债是根据应纳税暂时性差异计算的未来期间应付的所得税额，递延所得税资产是根据可抵扣暂时性差异计算的未来期间可回收的所得税额...

千问 · 2009-7-3 19:18:52

递延所得税负债是未来可能交的税，递延所得税资产是己经交的税，只有应交税金反应的实实在在的实交未交数．因此，你交税时只看应交税金就可以了，借：应交税金330万贷：银行存款330万...