企业所得税申报填写的问题

显示全部楼层 · 2009-7-6 08:24:37

不用缴纳所得税，二季度表中“利润总额”对应的“本期金额和累计金额”分别是3000和—1000，所得税按本年累计算。二季度本期金额”对应的“应纳税所得税额”填3000*25%=750...

千问 · 2009-7-6 08:24:37

首先，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》已将第4行“利润总额”修改为“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
本期金额为3000（第二季度），累计金额为-1000，企业所得税不管是季度（月），还是年度申报表，都是按照累计数填写的，所以你公司累计亏损，需要零申报，...