a企业当月取得租金收入100000元，请列出会计分录，并详细描述营业税，所得税的计提及缴纳

显示全部楼层 · 2006-4-14 13:24:12

借：银行存款 100000贷：其他业务收入 100000借：其他业务支出－营业税 5000
－城建税 350（县按5％）
－教育费附加（地方教育费） 200贷：应交税金－－营业税 5000
－城建税 350（县按5％）
－教育费附加（地方教育费） 200所得税，应汇算清缴时并入应纳税所得，现无法确认是否交纳营业税租金收入可按服务业 5%征收

千问 · 2006-4-14 13:24:12

借：银行存款 100000 贷：其他业务收入 100000 借：其他业务支出－营业税 5000 －城建税 350（县按5％）－教育费附加（地方教育费） 200 贷：应交税金－－营业税 5000 －城建税 350（县按5％）－教育费附加（地方教育费） 200 所得税，应汇算清缴时并入应纳税所得，现无法确认是否交纳营业税租金收入可按服务业 5%征收以上的做法比较恰当。

千问 · 2006-4-14 13:24:12

a企业是做房地产生意的话：借：银行存款贷：主营业务收入不是的话：借：银行存款贷：营业外收入