所得税调整的问题急！

显示全部楼层 · 2011-3-2 11:16:33

计提所得税时：借：所得税（不知你做在哪个科目？）
贷：应交税金-应交所得税交税时：借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款/现金结转到本年利润：借：本年利润
贷：所得税题目中：2月份的调整分录是调整了交纳税金的分录，交纳的所得税从“应交税金”列支调整到由“利润分配”列支，从而产生已提的“应交税金”没有在账面上交纳。你还需要做一个调整计提税金的分录，即将2010年1月份计提税金的分录冲销掉（原分录用红字冲销）。这样的话，相当于将交纳的所得税直接从“利润分配”列支。...

千问 · 2011-3-2 11:16:33

问题是：你1月份交税时的分录是怎样做的？应该是：借：应交税金——企业所得税贷：银行存款这样，“应交税金——企业所得税”科目在交税后出现借方余额，补记提取分录后，余额为零。需要提醒一点，你的补提分录有问题：1、不能借方红冲，虽然结果一样，但那是什么意思？2、正确提法：借：所得税贷：应交税金——企业所得税所得税进行利润分配...

千问 · 2011-3-2 11:16:33

我们10年补交09年所得税了,分录是这样的,也许能帮到你:补缴时,相当于计提借;以前年度损益调整贷:应交税金/应交所得税缴款时,银行交的借:应交税金/应交所得税贷:银行存款结转以前年度损益调事借:利润分配/未分配利润贷:以前年度损益调整不能走"所得税"科目,(我就这样弄的,结果这个问题绕了我一年,)那...

千问 · 2011-3-2 11:16:33

你交税的时候借应交税金-所得税贷银行存款那不就平了吗...

所得税调整的问题 急！

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