企业记账时候会计科目确定的问题

显示全部楼层 · 2011-3-6 11:21:52

假设总费用2万元，没有收到发票时，第一次付款：借：其他应付款—XX单位 10000
贷：银行存款
10000项目完成第二次付款：借：其他应付款—XX单位 10000
贷：银行存款
10000收到发票时，借：管理费用—XX 20000
贷：其他应付款—XX单位 20000假设总费用2万元，且收到发票，借：管理费用—XX 20000
贷：银行存款
10000
其他应付款—XX单位 10000项目完成第二次付款，借：其他应付款—XX单位 10000
贷：银行存款
...

千问 · 2011-3-6 11:21:52

首先要确认，这项服务的合约是如何订立的，服务周期很长，和与一次性的服务，两者财务入账方法是不一致的。举例：年初决定请某电脑网络公司做为你公司电脑维护服务服务商，年初一次性支付今年全年的费用12万元。那么，你这个费用就应该分12个月分摊。假如你现在为一次性服务的，按项目进度付款，应作如下科目：1、2月2日服务项目完成一半，项目进度表交管理部审核确认，合...

千问 · 2011-3-6 11:21:52

问题不清。管理费用、预付账款不是一类性质的东西，付款费用的依据是发票，预付款的依据不是发票。假如你购买的这项服务收到了发票，要分期付，那么就要根据这项服务的性质借：管理费用（真不一定，暂按你所说）贷：其他应付款付款时借：其他应付款贷：银行存款当然了，如果没有收到发票，而是先付的款，则是借：预付账款贷：银行存款应付账款对...

千问 · 2011-3-6 11:21:52

借:待摊费用以后每月平均将待摊费用转到管理费用...