有关负数发票，请问如下流程是否OK?可需要补充或更正?谢谢

显示全部楼层 · 2011-3-9 10:58:42

你们财务给的流程是正确的，按照销货折让处理程序根据国税发（2006）156号文件“国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知”一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。《申请单》一式三联：第一联由购买方留存；第二、三联由...

千问 · 2011-3-9 10:58:42

应该是这样就差不多了。拿购销双方签好的折让协议和开具红字发票申请单至税务机关申批-税务机关批准后出具《开具红字增值税专用发票通知单》-购货方将《开具红字增值税专用发票通知单》给销方开具红字发票，销货方凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具负数发票。然后购货方拿负数发票作进项转出。...

千问 · 2011-3-9 10:58:42

你问过国税未？应该超过红字期限吧！引用http://zhidao.baidu.com/question/76365969.html...

千问 · 2011-3-9 10:58:42

放入煲内胆克里斯...

千问 · 2011-3-9 10:58:42

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