计算增值税

显示全部楼层 · 2011-10-20 22:59:50

1、外购材料进项税额为13.6万元，运费发票按7%计算进项为0.21万元，共13.81万2、购入工程物资虽然取得专用发票，但不可以抵扣进项，进项税额为03、取得普通发票，不能抵扣进项，进项税额为04、工程领用的原材料，做进项税额转出，金额为1.36万元5、销售商品开具普通发票，按不含税价计算销项税额 351/（1+17%）*17%=51万元计算应纳增值税为销项税额-（进项税额-进项税额转出）-上期留抵=51-（13.81-1.36）-0.82=37.73万...

千问 · 2011-10-20 22:59:50

-0.82-13.6+1.36+351*17%/(1+17%)=37.94万元答案还扣除了运费进项税额3*7%=0.21万元，题目有点老了，现在运费发票没有进项税票是不能抵扣的。...

千问 · 2011-10-20 22:59:50

千问 · 2011-10-20 22:59:50