增值税题高分求解!

显示全部楼层 · 2009-7-15 22:49:38

1 （1）普通发票销售额 86000 先还原成不含税的再计算
应计提销项86000/1.17*17%=12'495（2）纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可以按折扣后的销售额征收增值税；如果将折扣额另开发票，不论在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。所以那个3000元不做处理。（3）加工服装赠与职工视同销售
如果没有服装销售价格的，根据法定的利润率计算
暂按10％利润率计算的话
（30*100+50*40）*（1+10％）*17％＝935
因为这里边服装加工费不知道是含税还是不含税的。。所以就先按照不...