增值税账务处理

显示全部楼层 · 2009-7-16 11:10:31

你没有抵扣进项税，只能交税了。你开了多少销售发票，就按税率的百分数交税...

千问 · 2009-7-16 11:10:31

进项税的抵扣是以认证为前提的，没认证就不能抵。你只能按当月现有的销项申报缴税，本月的未认证进项在下月认证后抵扣，对你单位的税赋是不会影响的。未认证的进项发票在账务上可以稍做处理：借：XX费用（库存商品）
其他应收款（未认证进项）贷：银行（现金）下月认证后：借：应交税费-增值税（进项）贷：其他应收款（未认证进项）...

千问 · 2009-7-16 11:10:31

没别的办法,只能交税了.以后多长个心眼,如果你采购的话,就催着对方开发票,如果销售,就压一压再开发票,你自己平衡一下.最好是每个月都能交一点,但又不能太多,这就看你的水平了....

千问 · 2009-7-16 11:10:31

没有认证就进项不能抵扣...