我给客户开出的维修费发票如何写会计分录，月末如何结转成本。谢谢！我们是小规模公司

显示全部楼层 · 2011-10-24 12:55:21

是主营业务还是其他？假定是非主营业务，开票时：借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款
贷：其他业务收入月末计提税金：借：主营业务税金及附加
贷：应交税金—应交营业税
（收入的5%）
应交税金—应交城建税
（营业税的7%）
应交税金—应交教育费附加（营业税的3%）结转成本：借：其他业务成本
贷：原材料
应付职工薪酬—工资
主营业务税金即附加结转利润借：本年利润
贷：其他业务成本借：利润分配—未分配利润
贷：本年利润...

千问 · 2011-10-24 12:55:21

借：现金（银行存款）或应收账款、贷：主营业务收入...

千问 · 2011-10-24 12:55:21

开票的时候借：应收账款（现金）贷：其他业务收入那成本得根据实际情况确定。...