急急急增值税附表二怎么填？

显示全部楼层 · 2009-8-3 14:09:29

辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（在认证的次月收到比对结果并抵扣）。辅导期一般纳税人帐务处理和申报应注意的事项提供给你：帐务处理：在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。企业认证后借：库存商品（或其他相关科目）借：应交税金-待抵扣进行税额贷：银行存款（或其他相关科目）收到比对结果后借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-待...

千问 · 2009-8-3 14:09:29

七月份有进项发票，可以先不认证。就不用抵扣了。只抵扣在六月份认证的就可以。发票的认证期限是90天。...