单位有一笔陈年的账想调整，但经办人和会计都不在了，现在想调要出具什么东西做为原始凭证？

显示全部楼层 · 2012-11-23 10:55:34

你这种情况在《新会计准则》中属于应收账款下的存出保证金类业务。看你的描述该笔业务实质上并没有发生。支票肯定是没有了，在对方那里，但是票根肯定在你们那里。所以复印一下票根，再写一份说明让财务负责人、单位负责人（最好）签字，让银行出一份流水，附在凭证后面。会计分录：借：银行存款
贷：其他应收款...

千问 · 2012-11-23 10:55:34

因为银行没有实际支出，所以您可以根据银行对账单和银行调节表来调账。...

千问 · 2012-11-23 10:55:34

说明实际情况，经单位出纳、财务负责人及分管财务的领导签字就可以了。没有那么麻烦！...

千问 · 2012-11-23 10:55:34

经银行出纳写出说明报告后，经分管领导和领导签字即可。这个不牵扯到税什么的，简单。...