小规模纳税人去国税代开了增值税专票，当月发、票又送回税务局作废了。纳税申报问题

显示全部楼层 · 2017-11-25 15:41:47

1.小规模纳税人去国税代开了增值税专票，当月发、票又送回税务局作废了，缴纳的税款应该退回；2.如果税款没有退，次月申报时，可以作为[本期预缴税额]来填写已交的税额填写。不过，应该提前与税务专管员沟通，进行相应划转。补答：代开是大厅业务，预缴税额是管理（征管）科业务；如果你要求退税，大厅会与管理（征管）科办妥预缴税额事宜的，这也是上面讲的与税务沟通的目的。...

千问 · 2017-11-25 15:41:47

税务局一般都这样，交了税，想退很难。一般都会让你当做预缴。申报表手动填没问题的。如果实在是网上申报，无法填列，你也可以人工到税务局填手工的单子进行申报。...

千问 · 2017-11-25 15:41:47

发票作废的当月.就没有销售收入.那么就没有应缴税款.没有应缴税款,税务局又不退还.那么本期申报就是预缴税款.次月就是预缴税款累计....