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我公司是一般纳税人,购进物品进项发票当时没开,销售时 ...
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我公司是一般纳税人,购进物品进项发票当时没开,销售时我司开了,我公司处理是,先不做入库,等发票来了
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2012-12-1 09:50:12
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1、交税问题:如果所销售货物达到收入确认条件,就应该确认该项收入,并相应交税,不论发票是否开具。如果是先开的发票,次月之后才达到收入确认条件,那在开票的当月以开票为准交税,等所销售货物达到收入确认条件时再确认收入。对于销售货物对方不要发票的情况,只要你这边确认收入了,就要相应交税的,否则审计的查到会让你调整(不知道你们公司审计是否严格)。。。总之,只要开票或者确认收入有一项符合了,就要交税。2、购进货物问题购进货物,发票未收到。如果本月对外销售并确认收入,就该有成本与这项收入相匹配。所以,发票没收到,应该做暂估处理,并结转相应成本。待次月收到发票时,冲暂估,做正常分录,如有差异,再调整成本。总之,收入跟成本应该是相互匹配...
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千问
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2012-12-1 09:50:12
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最主要的是要注意年度增值税税负率,各地都有一个标准的。每月的进项和销项要注意匹配,合理资金的使用效率。产品的成本和收入都是不含税的。...
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千问
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2012-12-1 09:50:12
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1、在入库时,发票未到,应该作暂估入账,这样比较符合《会计准则》或《会计制度》。否则在结转成本时,可能会出现存货负数,并且也不符合会计制度或会计准则。2、不开发票销售收入,也应该申报纳税,否则就是偷税。3、产品的成本一般是不含税的,但也有可能是含税的,如:接受普通发票,或不符合抵扣的增值税专用发票。而收入,如果属于增值税应税收入,是不含税收入。如果是...
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