关于房地产企业所得税

显示全部楼层 · 2012-12-1 20:55:05

这个问题需要分为两个事情来看：一、确认预收部分：
首先，你公司2011年度的企业所得税申报错误了，少申报了当年预收款部分应确认的所得（注意此处应该是收入-成本，即收入与成本同时确认，按预计毛利率计算），导致2011年度你公司少交了企业所得税，这个不仅是应该回溯到2011年度进行调整，而且可能需要交纳滞纳金的。
其次，你现在要申报2012年度的所得税时，由于2011年度的预收当时没有确认所得，今年当然不能调减。当然如果你在申报2012年度的企业所得税之前进行了第一步的处理——补申报2011年的所得税的话，2012年度是可以作为调减项的。二、成本确认部分：
对于2012年成本少于2011年的问题，由于没讲...

千问 · 2012-12-1 20:55:05

千问 · 2012-12-1 20:55:05

按合理的方法，该减就减啊...