我刚来公司不久，发现之前的现金和银行都没有期初余额，导致账实不符，我现在该怎么调账？

显示全部楼层 · 2012-12-11 10:40:16

先盘存实际库存的现金余额和各银行余额，然后跟账面上的对比，看相差多少？看看是从哪一月对不上的，就从哪一月开始对，如果实在不好界定从哪一月对不上的，就从年初开始对，相对来说，银行账会比较好核对一些，因为有银行对帐单，把这一年度的银行对帐单全部打出来，一个月一个月的核对，如果有多个银行帐户，要一个银行核对完，再核对另一个银行，账单（银行账与银行对账单）核对、账证（银行账与记账凭证）核对、账账（银行账与总账）核对。至少银行账肯定能对的上。至于现金账，也是根据上述账账核对、账证核对、账实核对这样的原则，一笔一笔的对，相信总会对出来，这样对下来，如果还是对不上，就以实际盘存的现金余额为准，对不上的金额得经过领导批准记入“待处理财产损益”这一科目。造成账实不符的原...

千问 · 2012-12-11 10:40:16

你要查明情况啊！新建立的公司现金初期余额可以为0，但是银行账户不可能是0 的，你们公司的注册资本肯定都存基本户上的，为0就不正常了啊！...

千问 · 2012-12-11 10:40:16

如果是当年新成立的公司期初数就应该为零。...