本月发放工资比上月月底计提多怎么账务处理

显示全部楼层 · 2019-4-30 15:39:53

本月可将上月月底计提的差额补计提即可，例如：上月计提了10000元，本月发放了12000元，账务处理如下：1、发放工资借：应付职工薪酬--工资 12000贷：银行存款/库存现金 120002、补提上月少计提工资差额借：管理费用等科目--工资 2000（摘要--补提上月少计提工资额）贷：应付职工薪酬--工资 2000计提当月的工资本来就不是特别准确的。计提工资只是一个过渡的过程。而发放工资时就作为借方抵减。本月计提的工资总额多计了，并且已经进行了帐务处理，次月就可以直接少计提就是了。扩展资料；企业...

千问 · 2019-4-30 15:39:53

本月可将上月月底计提的差额补计提即可，例如：上月计提了10000元，本月发放了12000元，账务处理如下：1、发放工资借：应付职工薪酬--工资12000贷：银行存款/库存现金120002、补提上月少计提工资差额借：管理费用等科目--工资2000（摘要--补提上月少计提工资额）贷：应付职工薪酬--工资2000...

千问 · 2019-4-30 15:39:53

按实际发放做账：借：应付职工薪酬---实际发放金额
贷：银行存款-------实际发放金额
借：相关科目（计提工资本月工资差额加下月工资）
贷：应付职工薪酬---（计提工资）...

千问 · 2019-4-30 15:39:53

直接补提工资就好了1，计提工资时：借：管理费用（等）-工资
贷：应付职工薪酬-工资2，发放工资时：借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款（库存现金）3，补提工资：借：管理费用等-工资
...

千问 · 2019-4-30 15:39:53

超出部分在本月计提工资时补上...