去年发生的一笔业务，销售商品，开发票后，给对方说没开票，又重开了，今天对方将发票退回来了。

显示全部楼层 · 2012-4-13 03:36:48

你公司去年相当于一笔业务开具两次发票、做两次收入，现在客户退回开重发票后你公司已开具红字发票红冲。A. 原则上应该（可按照退货处理）调整上年收益；如果你公司非上市公司或规模以上企业，可直接调整：假设：价100、税17、价税合计117，成本80，所得税25%1.借：利润分配- 未分配利润
95货币资金或往来科目
- 117贷：应缴税费-应交增值税（销项税）
- 17-应交所得税
- 52.贷：利润分配-未分配利润
...

千问 · 2012-4-13 03:36:48

你公司这种情况都会发生，说明你公司的账是很乱，所以你不必管他。如果真要调账，则借：调整以前年度损益贷：应收账款...