增值税纳税申报表依据什么填列的

显示全部楼层 · 2017-9-4 01:09:35

《增值税纳税申报表》及其三个附表的填表说明一、《增值税纳税申报表》与三个附表之间的逻辑关系。1.《增值税纳税申报表》中"本期销项税额"的合计数等于《增值税(专用/普通)发票使用明细表中专用发票销项税额合计数、普通发票销项税额合计数、不开发票销售的货物或应税务劳的税额三者之和。2.《增值税纳税申报表》中"本期进销项税额"的合计数等于(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》中专用发票进项税额合计数、收购凭证进项税额合计数、运输发票进项税额合计数三者之和。3.《发票领用月报表》中"本期开具"项目"销售额"栏、"税额"栏专用发票小计数应分别等于《增值税专用发票使用明细表》中"销售额"栏、"税额"栏的合计数。《发票领用存月报表》中"本期开具"...

千问 · 2017-9-4 01:09:35

增值税纳税申报表附表一根据当月的销售情况填列，包括开了票和未开票的。附表二根据当月认证的进项发票填列，包括一般的、进口、运输、农产品等。主表是根据表一和表二自动生成的，但是第30栏本期缴纳上期要按实际缴税情况填列。...

千问 · 2017-9-4 01:09:35

依据当月开具的销售发票和购进验证发票分别填列附表一和附表二...