什么是递延所得税

显示全部楼层 · 2020-12-24 20:53:27

不属于递延所得税，因为业务招待费按照发生额的60%和营业收入的千分之五计算，取小的。多的不允许下年再抵扣，所以调增的5000元不应算作递延所得税。递延所得税的性质是你以后可以抵扣以后期间的所得税费用或增加所得税费用的一种递延性质所得税。这1250应该直接冲减你的利润分配或者先过渡到以前年度损益调整，在冲减你的利润分配。即使你的净利润少了1250元。递延所得税分递延所得税资产和递延所得税负债两种。举例：假如你有价值1000万的资产，计税基础和账面价值相等，2011年除开折旧，你还计提了100万资产减值损失，在用会计方法计算所得税时，你直接扣除了100万的资产减值损失，少交了25万的所得税。但是税务上不允许计提资产减值损失，所以税务表上要给你调增100万，...

千问 · 2020-12-24 20:53:27

千问 · 2020-12-24 20:53:27

递延所得税是什么？递延所得税的公式是什么？...

千问 · 2020-12-24 20:53:27

递延所得税费用是什么意思...

千问 · 2020-12-24 20:53:27

递延所得税费用是指企业为取得会计税前利润应交纳的所得税。...