固定资产6000元，3月止已经计提5999.99元。那这相差1分的。那下月要不要再折旧或再进行什么处理了？

显示全部楼层 · 2012-4-19 16:33:03

囧，怎么没有净残值的？按照楼主的情况我同意一楼的做法。按一楼的做法做完会计处理后，固定资产提足折旧以后就不用继续计提了。首先，确定固定资产是否还在使用，如果还在使用并没有发生转让，报废，损毁，盘亏则不用马上进行固定资产清理。当这些业务实际发生时，同步做帐。第二，如果发生转让，报废，损毁，盘亏则进行固定资产清理。报废固定资产需要填制“固定资产报废单”经鉴定，批准后进行清理。第三步，清理固定资产报废时一般要做如下会计分录：1.将报废固定资产转入清理：借：固定资产清理（如果你已提完折旧，这里的计算结果应是净残值或干脆为零则不需要在这里出现该科目）累计折旧贷：固定资产2.报废的固定资产残料出售收入：...

千问 · 2012-4-19 16:33:03

应该是在折旧的最后一个月提完，你预计计提就是这么长时间，时间超了是你会计重大差错。...

千问 · 2012-4-19 16:33:03

应当在计提折旧的最后一个月全部计提，也就是说3月份的时候就应该多计提0.01元。可以调整3月的这张凭证，把这0.01加上。...