,我公司是一般纳税人,收到有抵扣联的运输发票如何抵扣? 谢谢大家!

显示全部楼层 · 2006-5-24 12:12:48

第一种213。5

千问 · 2006-5-24 12:12:48

应该是第二种，因为运输费是含税价，需先换算成不含税，再抵扣

千问 · 2006-5-24 12:12:48

税法规定一般纳税人外购货物（除固定资产）和销售货物所支付的运输费用，准予按运费结算单据所列运费和7%的扣除率计算进项税额抵扣。计算公式：进项税额=运费金额（即运输费用+建设基金）×7%所以你的第一种答案即：213.5元是正确的，分录也是正确的

千问 · 2006-5-24 12:12:48

在购入原料时，收到3050元的运输发票。我也是和你一样做的，一直没有问题啊。可以抵扣的金额是213.5元。

千问 · 2006-5-24 12:12:48

3050元的运费金额乘以7%的抵扣率等于213.5元没错。分录要根据会计制度规定入账就可以了。注意纳税申报时如果有运费抵扣，要用“通用税务数据采集软件”采集抵扣信息，与申报资料一起报送采集的电子抵扣信息和纸制抵扣清单。