南方公司甲分部发生广告费40000元,其中由总部与乙各分摊25%,怎么做会计分录

显示全部楼层 · 2011-12-16 20:01:09

收到广告公司的发票时：
借：管理费用_广告费
20000
应收账款_甲分部-广告费
10000
_乙分部-广告费
10000
贷：应付账款_广告公司
40000付款时：借：应付账款—广告公司
40000
贷：银行存款
40000收到甲分部和乙分部的广告款时：
借：银行存款
20000
贷：应收...

千问 · 2011-12-16 20:01:09

收发票而当月未付款时借：营业费用/广告费/甲分部20000
营业费用/广告费/乙分部10000
营业费用/广告费/总部 10000
...