Oracle ERP 11i 各階段產生的分錄文檔

显示全部楼层 · 2007-9-26 12:35:55

看到很多同仁就Oracle ERP分錄產生很是頭疼 , 我上傳這個文檔希望能給大家點啟示
采购过程中发生的費用如何摊到材料成本中去
庫存交易中發生的費用如何結算成本
從中我也有很多的問題不懂 , 大家就問題討論討論 ,互相解決心中疑惑.

千问 · 2007-9-26 12:35:55

写得还是简单的，因为没涉及到制造。但还是不错的东西。

千问 · 2007-9-26 12:35:55

Thanks

千问 · 2007-9-26 12:35:55

thankslvfeng
^_^

千问 · 2007-9-26 12:35:55

1.採購驗收作業，產生會計分錄如下：(
借)：收貨科目 (Receiving Inventory) @ PO Price

(貸)：存貨AP應計額 (Inventory AP Accrual) @ PO Price
2.入庫作業，有應付帳款立帳資訊，則依循立帳資訊，無立帳資訊，則採用採購單資訊，產生會計分錄如下 (假設有應付帳款立帳資訊)：
(借)：原物料科目 (Material Account) @應付帳款立帳本幣金額

(貸)：收貨科目 (Receiving Inventory) @ PO Price
(借或貸)：商業發票價格差異(Invoice Price Variance, IPV)

採購單匯差收益/損失(Rate Variance Gain/Loss)
3.應付帳款立帳作業，產生會計分錄如下：
(借)：存貨AP應計額 (Inventory AP Accrual) @ PO Price
(貸)：應付帳款科目 @應付帳款立帳本幣金額

(借或貸)：商業發票價格差異(Invoice Price Variance, IPV)

採購單匯差收益/損失(Rate Variance Gain/Loss)
4. 在週期性成本之下，若原物料採購的發票在立帳時有做Match Receipt的動作，則週期性成本會將此發票的商業發票價格差異(IPV)轉變成原物料成本，但若本期的發票Match前期的Receipt，則此發票產生的IPV將不會被週期性成本納入本期的料件成本計算.

千问 · 2007-9-26 12:35:55

關與在製品會計分類(WIP Accounting Class)
1. 直接材料的發料
分錄的金額為「當期週期性成本」
(借)：在製品計價科目 (WIP Valuation) @ 當期週期性成本

(貸)：存貨科目 (MTL Account) @當期週期性成本
2. 直接人工的成本處理
分錄的金額為「當期維護的工資率」
(借)：在製品計價科目 (WIP Valuation) @ 當期維護工資率

(貸)：已分攤直接人工(Absorption) @當期維護工資率
3.製造費用 / 委外加工費用的成本處理
製造費用的成本反應會產生如下的分錄，分錄的金額為「當期維護的部門分攤率」
(借)：在製品計價科目 (WIP Valuation) @ 當期維護分攤率

(貸)：已分攤製造費用(Absorption) @當期維護分攤率
委外加工費用的成本反應會產生如下的分錄
分錄的金額為「當期維護的部門分攤率」
(借)：在製品計價科目 (WIP Valuation) @ 當期維護分攤率

(貸)：已分攤加工費用(Absorption) @當期維護分攤率

千问 · 2007-9-26 12:35:55

如果採用標準外包作業流程，則於驗收作業時產生如下之分錄：
(借)：收貨科目 (Receiving Inventory) @ PO Price

(貸)：存貨AP應計額 (Inventory AP Accrual) @ PO PriceØ

應付帳款立帳作業，產生會計分錄如下：
(借)：存貨AP應計額 (Inventory AP Accrual) @ PO Price

(貸)：應付帳款科目 @應付帳款立帳本幣金額
(借 or貸)：商業發票價格差異(Invoice Price Variance, IPV)

採購單匯差收益/損失(Rate Variance Gain/Loss)

千问 · 2007-9-26 12:35:55

收回工單時，有應付帳款立帳資訊，則依循立帳資訊，無立帳資訊，則採用採購單資訊，產生會計分錄如下 (假設有應付帳款立帳資訊)：
(借)：在製品-委外加工(WIP-Outside Process)@應付帳款立帳本幣金額

(貸)：收貨科目 (Receiving Inventory) @ PO Price
(借 or貸)：商業發票價格差異(Invoice Price Variance, IPV)

採購單匯差收益/損失(Rate Variance Gain/Loss)

千问 · 2007-9-26 12:35:55

^_^

千问 · 2007-9-26 12:35:55

支持！