所得税主表的纳税调增数是我根据我做的凭证填的，因为先前的会计她是2011年年底提12个月的折旧

显示全部楼层 · 2012-5-2 09:47:24

所得税是收付实现制，企业会计则准是权责发生制，由于时间性差别造成所得税差额，形成递延资产或负债。由于纳税所得基数不同，造成的所得税，直接计入所得税费用，不需要对其他科目做调整。所以，你冲利润分配是不必要的。...

千问 · 2012-5-2 09:47:24

年限和残值变更，应该是属于会计估计变更，而会计变更应采用末来适用法处理，不改变以前期间的会计估计也不调整以前期门的报告结果，...

千问 · 2012-5-2 09:47:24

要区分不同的年度，各算各的，不能用2011年的数额和2012年的数额对冲。...