以前年度损益调整年底结转

显示全部楼层 · 2013-1-7 09:21:58

都结转到利润分配未分配利润了，这就是最终的结转啊。你要搞清楚，税务没权利规定你的会计处理，他们要你补税应该是有文件通知，不过如果是书面的就惨了，涉及到罚金滞纳金。如果他们是口头的你就当自己发现的，做账务调整。关键你要弄清为什么补啊，调账再怎么也得有个相关的内部说明和内部审批吧。...

千问 · 2013-1-7 09:21:58

国税局给你的分录有问题，12月初调账，补缴所得税，干嘛用到以前年度损益调整科目，错的。直接在12月份账里调整就好了。以前年度损益调整科目是用在资产负债表日后事项差错调整用的。...

千问 · 2013-1-7 09:21:58

回答

千问 · 2013-1-7 09:21:58

补调的利润16102元，是什么原因造成的，是多结转了销售成本，还是少做了收入...毕竟要有对应的经济事项...否则别人也无从下手呀... 如果是少计了收入借：应收账款16102贷：以前年度损益调整16102 希望能帮助到你！...

千问 · 2013-1-7 09:21:58

如果要验证逻辑的话，正确的公式本来就应该是：资产负债表未分配利润年末-年初+以前年度损益调整=利润表的净利润...