销项发票已开进项发票当月未认证怎么办

显示全部楼层 · 2019-3-15 12:50:13

规帐务处理原则是：凭单做帐。也就是有发票的就要做帐，没发票的就不能做帐：当月货款已付，但进项发票没到，可以根据购销合同等有关资料，估价入帐。但是不能登记进项税额。凡是涉及到进项和销项的，都要有增值税发票为原始凭证。借：原材料/库存商品贷：银行存款然后在下月初马上冲销这笔分录。如下月末还没收到货，再重新估价入帐。《财政部关于增值税会计处理的规定》财会[1993]83号规定：14.“应交税金——应交增值税”科目的借方发生额，反映企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额和实际已缴纳的增值税;贷方发生额，反映销...

千问 · 2019-3-15 12:50:13

销项发票已开进项发票当月未认证：如果销项发票当月不能作废，只能按销项发票的税额交纳增值税。进项发票的认证有效期为180天，可以在下月进行认证，本月只要交纳销项发票的税额。...

千问 · 2019-3-15 12:50:13

1、本月进项发票若未到或未认证，可办理暂估入库手续；借：原材料，贷：应付账款。2、下月初，用红字将暂估的分录冲销，根据发票；借：原材料，贷：应付账款。同时将进项发票进行认证，只有认证的当月才可以抵扣，发票认证期限应在开票日后180天内。...

千问 · 2019-3-15 12:50:13

不行，4月份销项3520000元，就按这个数计税并纳税，进项347200元未认证就不算你4月的进项了，5月份认证了只能算5月的，并且用于5月及以后月份抵扣，税务局从来没有退税一说，只有你注销企业时，多交的税才能在税务检查完，并认可退税，才能办理退税。...