以前年度计提的财务费用多了5万，现在要调减费用，怎样做分录，还有所得税的问题

显示全部楼层 · 2016-1-11 01:41:21

以前年度计提的财务费用多了5万，现在要调减费用，怎样做分录，还有所得税的问题---以前年度多计提的财务费用，只能通过以前年度损益调整科目要进行账务处理，并且不可调减当期费用，分录为借：应付利息（预提费用、其他应付款）--利息 50000
贷：以前年度损益调整
50000
借：以前年度损益调整 50000*25%=12500
贷：应交税费--应交所得税12500借：利润分配--未分配利润 50000-12500=37500
贷：以前年度损益调整 37500...

千问 · 2016-1-11 01:41:21

借：以前年度损益调整50000
借：所得税：50000*0.25贷：财务费用50000
贷：以前年度损益调整50000*0.25...