库存才料会为负数，年末最后一个月了要怎么调

显示全部楼层 · 2013-1-12 08:42:02

库存原材料为负数，年末最后一个月了要怎么调？首先要搞清楚.原材料出负数的可能原因：1.是否结转产品销售成本过大（包括出库产品单价与转出数量），如果是应冲销多转成本数据；2.是否存在原材料入库，发票未到，而未做原材料暂估入帐的情况，如果是应在12月底的帐目中补做这方面的凭证。以保证财务帐实相符的记帐原则。待发票到时，在红冲暂估做价原材料后，再按发票做帐。...

千问 · 2013-1-12 08:42:02

借：库存商品贷：以前年度调整计算缴纳所得税：的：以前年度损益调整贷：应交税金应交所得税实际支付所得税：：应纳税额的11应付所得税贷：银行存款结转过往期间调整：：以前年度损益调整信用：分布利润未分配的利润...

千问 · 2013-1-12 08:42:02

库存原材料为负数，你是指财务帐是吧，这样的话你的问仓库有多少材料已入库，但还没有取得发票数据，财务年末先晢估材料入库，分录为借：原材料
贷：应付帐款-晢估应付帐款...

千问 · 2013-1-12 08:42:02

可以做一些暂估材料入账，到今年有材料来的时候再冲转。可以理解味为材料已到，发票没到所以暂估。...