增值税习题解答一下

显示全部楼层 · 2018-4-18 18:57:11

（1）销售服装一批，含税销售额36万元。销项税额36/(1+17%)*17%=5.23万元（2）购入空调100台，货款已付，取得的专用发票上注明价、税款分别为64万元、10.88万元；可抵扣进项税额10.88万元。（3）根据当地税务局安排该商场使用税控机50台，取得增值税发票，每台含税2340元；可抵扣增值税进项税额为2340*50＝117000元（4）购入化妆品一批，取得的专用发票上注明价、税款分别是60万元、10.2万元，后由于销量一般，经厂家同意，在当地主管税务机关开具进货退出证明单的情况下，遂将进货的一半退回厂家，并已取得厂家开具的红字专用发票；本月可抵扣进项税额10.2/2=5.1万元（5）将商场正在销售的空调使用在自己的办公...

千问 · 2018-4-18 18:57:11

(1）销售服装一批，含税销售额36万元。销项税额36/(1+17%)*17%=5.23万元（2）购入空调100台，货款已付，取得的专用发票上注明价、税款分别为64万元、10.88万元；进项税额10.88万元（3）根据当地税务局安排该商场使用税控机50台，取得增值税发票，每台含税2340元；进项税额2340*50/1.17*17%＝17000元（4...

千问 · 2018-4-18 18:57:11

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