第三季度9月份损益表申报时，管理费用比实际会计报表里少了，利润也报错现在报第四季度企业所得税怎么报？

显示全部楼层 · 2013-1-17 11:56:38

所得税申报是以年度为单位的，各季度实际是属于预缴。所以你在第四季度时直接在申报表、利润表上调为真实的（与账对应的）累计利润，然后用年累计利润计算应纳所得税，再减去前几个季度已经缴纳的，计算出应缴纳余额做为第四季度申报就行了。第四季度利润表（损益表），不用管第三季度，第四季度是准确真实的，年累计也是准确真实的即可。第三季度如果你能与专管员沟通，可补一份正确的去将原来错误的换回来，如果不能沟通，不换也没关系...

千问 · 2013-1-17 11:56:38

严格来说，应该去更改。不过，季度申报本身就是预申报，所以，你可以在四季度增加管理费用2000元。也可以汇算清缴的时候进行调整。数额较小。我们在实践中，对这样的调整认为是正常的。可以不去国税更改第三季度的损益表和企业所得税。...

千问 · 2013-1-17 11:56:38

1、如果12月的帐还没有封帐，就在12月份改了，之后按照正确的做。并填写申报表2、如果不方便改，就子啊汇算清缴的时候做正确的吧...

千问 · 2013-1-17 11:56:38

可能各个地方的不一样，我们这里如果有类似问题的话，直接在四季度的申报表里把管理费用多计2000。这样本年累计数就和税务的一致了。等到汇算清缴时候再调整麻烦。...

千问 · 2013-1-17 11:56:38

在四季度报税务报表时，调整一下损益表就行了，即调整管理费用2000，相应地调减利润2000，问题就解决了嘛，...