某超市为一般纳税人，2008年10月外购货物取得增值税专用发票注明税款85000元，当月销售货物400000元

显示全部楼层 · 2012-5-31 08:16:44

注意免税农产品抵税直接用收购价x13%（10000x13%），其他同楼上。...

千问 · 2012-5-31 08:16:44

（1）10月份销项税=400000÷1.17×0.17=58119.66
10月份进项税85000
10月份留抵进项税=85000-58119.66=26880.34（2）11月份进项税=10000÷1.13×0.13+60000=61150.44
11月份销项税=702000÷1.17×0.17=1020...