紧急：我们现在在申请增值税一般纳税人，现在是辅导期。要我们先交4-6月的小额纳税人的税款，这个要怎么办

显示全部楼层 · 2012-6-7 13:53:46

是6月1日开始转为一般纳税人辅导期吗？如果是的话，在未缴清6月以前的税款时一般情况下是转不了一般纳税人的。另外，你公司是从6月开始进入辅导期的，建议你6月不要开发票出去，因为你6月拿到税局认证的进项税额，只能抵扣7月开的发票，相当于是先认证，才能抵扣。如果你实在要在辅导期第一个月开票出去，那你只能实打实按17%的税率缴纳本月销项税，因为你6月是没有进项税可抵扣。...

千问 · 2012-6-7 13:53:46

辅导期按照刚才那位说的办法就很好。4--6月的税款还是按照3%征收率自行申报缴纳，没别的办法，否则认定一般纳税人后税率更高17%。6月份取得进货增值税专用发票辅导期6个月当月不能抵扣进项税额，可以6月份不开销售发票，到月底到税务机关认证抵扣做完当月帐目，在7月份开具销货发票，只有这一种办法。...