补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？谢谢

显示全部楼层 · 2015-6-29 17:46:00

纳税检查的帐务处理。企业经常遇到税务检查而调整帐务。　增值税检查后的账务调整,应设立"应交税金－－增值税检查调整"专门账户.凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额,借记有关科目,贷记本科目；凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额,借记本科目,贷记有关科目；全部调账事项入账后,应结出本账户的余额,并对该余额进行处理：1、若余额在借方,全部视同留抵进项税额,按借方余额数,借记"应交税金－－应交增值税（进项税额）"科目,贷记本科目；2、若余额在贷方,且"应交税金－－应交增值税"账户无余额,按贷方余额数,借记本科目,贷记"应交税金－－未交增值税"科目；3、若本账户余额在贷方,"应交税金－－应交增值税"...

千问 · 2015-6-29 17:46:00

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：1、借：应交税费--应交企业所得税
营业外支出---滞纳金支出
贷：银行存款2、借：以前年度损益调整
贷：应缴税费 ---企业所得税
3、借：利润分配---未分配利润
贷：...

千问 · 2015-6-29 17:46:00

回答

千问 · 2015-6-29 17:46:00

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做：借：以前年度损益调整
（金额为补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的总和）贷：应缴税费
（金额为补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的总和）借：利润分配---未分配利润贷：以前年度损益调整
（金额为补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的总和）...

千问 · 2015-6-29 17:46:00

补交所得税，借：以前年度损益调整贷：银行存款交滞纳金，借：营业外支出贷：银行存款...