有关企业所得税的财务问题

显示全部楼层 · 2012-1-12 13:43:59

一，按照所得税法的规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。（不考虑销售收入因素）
不可扣除部分：5 400 元*（1-0.6）=2 160.00 元
二.本年应纳所得税额：12 300 元+2160 元=14 460 元
本年应纳所得税：14 460 元*0.25= 3 615元
本年净利润: 12300-3615=8 685 元
三、利润表中的“减：所得税”：3615 元
利润表中的“净利润”：8 685 元（请参考）...

千问 · 2012-1-12 13:43:59

这个你可以选择看下会计书或者找你们之前的会计进行沟通
那样会更好
希望对您有所帮助...