预交所得税做账时未扣除，报税时扣除了怎么处理？

显示全部楼层 · 2012-1-13 17:43:02

那绝对是你的四季度申报表和会计处理填错了，全年应交5000没错，但在已预交所得税栏中应填600，那么本期就交就为4400。你肯定是在已预交栏中没有填数。而且做会计凭证时只能做4400元的计提应交企业所得税，你为什么要计提5000呢？？？最好是去国税大厅撤销申报，然后重新申报。并在账上做：借：所得税费用4400贷：应交税金-应交企业所得税4400趁现在时间还来得及，快去...

千问 · 2012-1-13 17:43:02

做如下分录借：应交税费-应交所得税600 贷：以前年度损益调整
600借：以前年度损益调整
600 贷：利润分配-未分配利润 600...