年底进项税留抵怎么办?

显示全部楼层 · 2017-9-10 23:20:36

假如本月（12月）销项17元，实际进项34元。分录：1.借：现金、银行、应收账款117贷：主营收入100贷：应交税费-增值税-销项税金172.借：原材料（或库存商品、费用等） 200借：应交税费-增值税--进项税金 34 贷：现金、银行、应付账款 2343.在会计软件条件下，应把进项和销项结转到应缴税费-增值-未缴增值税：借：应交税费-增值税-肖像17 贷：应交税费-未缴增值税17借：应交税费-未缴增值税34 贷：应交税费-增值税-进项 344.此时你的应交增值税-未缴增值税科目的余额应是借方金额（借方：17元），应结转到应交税费-待抵扣进项税科目：借：应交税金-待...

千问 · 2017-9-10 23:20:36

1、真实走账，那就继续留抵。2、如属外账，先看是否认证。如果还没有认证，时间又紧，放一年度进行认证，如果已认证，年终抵扣后，达不到增值税行业负税率的话，查账征收的企业就要小心啦，国税会重点查相关进项货物的配比问题。...

千问 · 2017-9-10 23:20:36

进项税留抵不用转，下年继续抵扣就行。...