企业所得税纳税调整，调增了300快，但是我们没有收入，请问去年的未分配利润还要调整吗

显示全部楼层 · 2012-1-9 13:09:54

调整后，你们公司会产生应纳税所得额。再看此项调整是永久性差异还是可抵扣暂时性差异。如果有可抵扣暂时性差异，同时你们又采用资产负债法核算企业所得税，会产生递延所得税资产，同时会产生负数所得税费用，从而净利润增加，这样的话会调整未分配利润。此项调整只是调整当年的年初数。不会影响上年度的数据了。...

千问 · 2012-1-9 13:09:54

不需要~~~很多调增项是本期事项~~~和以前期无关~~~~~...

千问 · 2012-1-9 13:09:54

理论上需要，实际上不需要...