工伤借款500元,医疗花费963.7元,保险公司赔偿627.68元,公司该怎么做会计分录

显示全部楼层 · 2012-1-16 20:17:09

工伤借款时借：其他应收款-- XX人 500
贷：库存现金500付医疗费：借：管理费用-福利费 963.70
应付职工薪酬--福利费963.70
贷：应付职工薪酬--福利费963.70
库存现金963.70 保险公司赔偿：借：银行存款（库存现金）627.68
管理费用-福利费-127.68（红字）
应付职工薪酬--福利费-127.68（红字）
贷：应付职工薪酬--福利费-127.68（红字）
其他应收款-- XX人 500...

千问 · 2012-1-16 20:17:09

借款借：其他应收款-**
500 贷：现金
500收保险公司赔偿借：银行存款
627.68 贷：其他应付款-**
627.68报销医疗费（963.7-627.68=336.02）借：管理费用-福利费
336.02贷：应付职工薪酬-福利费 336.02借...

千问 · 2012-1-16 20:17:09

公司不是实际支付963.7-627.68=336.02元,但是这三张凭证做下来公司一共支付了500+963.7-627.68=836.02元,我认为每二张凭证应该是借:其他应收款 -工伤赔款 963.7贷:现金
463.7
其他应收款-XX 式
500收到赔款时借...