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2012年5月汇算清缴结束，有2011年以前年度多交的所得税20000元，税务局不退税只在以后抵减

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1 | 2013-2-20 21:18:50 | 显示全部楼层 |阅读模式

2012年计提所得税，分录：借：所得税费用12000
贷：应交税费——应交企业所得税12000多交的税金，有两种处理方式：1.冲回借：其他应收款
20000
借：应交税费——应交企业所得税-20000借：应交税费——应交企业所得税 12000
贷：其他应收款
120002.不做账务处理多交的企业所得税应交税费——应交企业所得税借方，今后冲抵即可...

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