2013年开始预提工资，去年的工资一直都是直接入管理费用，但12月的工资没有发，请问1月怎么做财务处理

显示全部楼层 · 2013-2-19 09:51:43

工资的正常做法：1月预提工资：借：管理费用贷：应付职工薪酬-工资2月（或以后某个时间）发放1月的工资：借：应付职工薪酬-工资贷：库存现金你说的去年的直接入管理费用，但12月未发，是否向上面一样做了一半？需要看你12月工资有没有处理。如果没有处理，需调整以前年度损益补提12月工资。（12月工资应该计在12年的12月管理费用中。...

千问 · 2013-2-19 09:51:43

1月份只需要做发放的分录即可。借：应付职工薪酬贷；银行存款或库存现金应交税费-应交个人所得税...

千问 · 2013-2-19 09:51:43

不知道1月份你计提的哪个月的，1月计提12月的，借：管理费用
代：应付职工薪酬发放12月的，借：应付职工薪酬代：现金1月计提1月的，借：借：管理费用
代：应付职工薪酬发放12月的，借：管理费用代：现金...

千问 · 2013-2-19 09:51:43

预提时，借：管理费用贷：应付工资结转成本时，借：成本科目贷：管理费用12月没有发也照样结转上年的成本科目和利润科目。待发工资时，借：应付工资贷：银行存款（现金）...

千问 · 2013-2-19 09:51:43

12月的工资没有发是不是没有做这比分录，借：管理费用贷：现金如果是这样的话就不做一笔分录，借：以前怒度损益调整贷：现金...