去年会计账面做社保都是本月计提，下月扣款。去年12月做11月扣款，12月计提，平的。由此克推..在线急求~

显示全部楼层 · 2013-2-28 14:59:01

1、社保费用，应该用应付职工薪酬-社保科目核算，不应该用其他应付款核算2、计提和扣款应该相等，出现差额，则应该补提或冲回。3、补提的分录，如果不补提，看看资产负债表是不平衡。如果是不衡的，那么补提的分录两个科目都加上，应该也是平衡的。如果不补提，资产负债表是不平衡的，那么检查问题出在哪里，与本分录是否补提无关。...

千问 · 2013-2-28 14:59:01

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